【掌(zhang)握(wo)方(fang)法】掌(zhang)握(wo)量化(hua)現(xian)金(jin)流量的(de)基本方(fang)法

【抓住重點】了解在不同的經濟環境下(xia)，企(qi)業現(xian)金管理的側重點

【學(xue)會管理(li)(li)】學(xue)會建立(li)公司的現金流(liu)量管理(li)(li)機制

【預測未(wei)來(lai)】提(ti)升預測未(wei)來(lai)現(xian)(xian)金流(liu)量的(de)能力(li)，從現(xian)(xian)金流(liu)趨勢上(shang)分(fen)析企業未(wei)來(lai)的(de)走(zou)勢

第一講：營(ying)運資本管理

一、營運資(zi)本的概念

二、營運資本管理(li)的發(fa)展

1. 傳統營運資本管理思想

2. 現代運(yun)營資本管理思想

1）無收(shou)益流動資產(chan)

2）無成本流(liu)動負債

三、營運資本管理(li)技術

1. 管(guan)理資產負債表

1）資本(ben)的來源

2）資本的占用

2. 營(ying)運資本管理匹配戰略

1）盈利能(neng)力與(yu)財(cai)務風(feng)險

2）資金流動性

3. 營(ying)運資本來源的管理

1）長(chang)期融資凈額(e)

2）短期融資(zi)凈額

3）流(liu)動性比率

4. 營運資本占用的管理

1）營運資本需求的測(ce)算

2）現(xian)金周轉天數

3）營運(yun)資本管理(li)的“三控(kong)政策(ce)”

課堂互動(dong)：評(ping)估本(ben)企業的營運資本(ben)結構(gou)

四、OPM戰略

1）OPM戰略概述

2）OPM戰略(lve)的風險

3）OPM戰略(lve)實施關鍵點(dian)

第二講：現金(jin)流(liu)管理

一、現金流(liu)量表及解讀

1. 營運資本（WCR）與(yu)經營現(xian)金流的關系

2. 現(xian)金流量表的(de)結構

工(gong)具(ju)：直(zhi)接(jie)法現(xian)金流量表

工具：間接(jie)法現金流量表

3. 現金流量表的主要(yao)項目解(jie)讀

1）經營活動凈現金流

2）投(tou)資活動凈現金流(liu)

3）籌資活動凈現金流

討(tao)論：如何依據(ju)現(xian)金流量表(biao)評價(jia)企業(ye)財務狀況？

4. 自由現金流(liu)分析

5. 現(xian)金(jin)為王

6. 經(jing)營(ying)活動現(xian)金流是“王(wang)中王(wang)”

研討：如何快速(su)編(bian)制現金(jin)流(liu)量表

課程(cheng)實(shi)踐(jian)：快速編制本企業的現金流(liu)量表

二、現(xian)金流(liu)預測(ce)及(ji)預算(suan)

1. 企業(ye)經營管理(li)中的現金流量預(yu)算——年度(du)、季(ji)度(du)、月度(du)、周、日

2. 現金流(liu)量預算編(bian)制邏輯

3. 現(xian)金預算的準(zhun)備

4. 短(duan)期(qi)現金預算(suan)編制方(fang)法

1）銷售預測

2）收(shou)款(kuan)預算

3）付款預算

4）費用預算(suan)

5）平(ping)衡(heng)現金預算

5. 營運資(zi)本管理對現金(jin)預算的(de)影響

6. 長期(qi)現金預(yu)算編制方(fang)法

課(ke)堂(tang)互動：編制本企(qi)業的(de)現(xian)金預算

7. 現金預算(suan)的控制(zhi)

課(ke)程總結