● 了(le)解企業預算編制的基(ji)本(ben)流程、掌握(wo)主要(yao)方法及執行中的跟(gen)蹤控制(zhi)的有效方法；

● 理解(jie)預算對(dui)企業的價值及各部門的預算管理責任，掌握成(cheng)本預測、預算差異分析(xi)等財(cai)務分析(xi)工具；

● 懂得通過預算管理(li)對公司經營(ying)進行有效的監(jian)控與考評；

● 增進經營部門與財(cai)務部門在(zai)預(yu)算(suan)管理和(he)控制方面的共識。

第一講：全面(mian)預(yu)算管理概述

案(an)例導(dao)入(ru)：你所認為的全面預算

1. 全(quan)面(mian)預算的概(gai)念

2. 全(quan)面預算的(de)作用與必要性

3. 全(quan)面預算失(shi)敗(bai)的常見原因

案例分析：生活中的全面(mian)預(yu)算

第二講：全面預算管理(li)體(ti)系之架構目標

一、全面預(yu)算管(guan)理的組織架構

1. 預算組(zu)織架構的組(zu)成(cheng)

2. 預算組織架構的職責

課程互動：繪制(zhi)全面預(yu)算(suan)編制(zhi)線(xian)路(lu)圖(tu)

二、全面預算的目標

1. 預算目標確定的影響因(yin)素

2. 企業不同(tong)發展階段的預算目(mu)標

3. 預算(suan)目標的分(fen)解

4. 預算目標的(de)博弈(yi)

案例分析(xi)：如(ru)何解決預算(suan)目(mu)標分解中的博(bo)弈問(wen)題

第三(san)講：全面預算管(guan)理體系(xi)之全面預算編制

一、預(yu)算編制的主要內容

二、預算編制的邏輯與流程

三(san)、工作計劃的編制

模板(ban)：工作計劃模板

1. 職能部門的工作計劃編制

課(ke)堂練習：編制(zhi)主要(yao)部門(men)的工作計劃

四、工(gong)作(zuo)計(ji)劃質詢會

五、預算編制的方法

方法一：增量預算

方法二：零(ling)基預算

方法三：彈性預算

方法四(si)：滾動(dong)預算（小調整）

案(an)例(li)分析：零基(ji)預(yu)算(suan)在預(yu)算(suan)編制中的應用(yong)

案例分析(xi)：滾動預(yu)算(suan)在預(yu)算(suan)編制中(zhong)的應用

六(liu)、預算編(bian)制的十項必需準備工作

七、預(yu)算編制(zhi)的部門分工

八(ba)、關鍵預(yu)算的編制(zhi)方法

1. 收入預算的編制

1）收入預算編制的(de)思(si)路

2）收入(ru)預算影響的因素

3）收(shou)入預算的模板設計

4）應收賬款的預算

5）銷(xiao)售費用的預算

2. 生(sheng)產/服務(wu)成本預算的(de)編制

1）主要(yao)成(cheng)本項目的預算

2）產量預(yu)算

3）采購預算

4）人工費(fei)的預算

5）制(zhi)造費(fei)用預算

6）產品成(cheng)本(ben)的預算(suan)

7）服務成(cheng)本與作(zuo)業(ye)成(cheng)本法

3. 費用(yong)預算

1）費用的分類——固定，可控，付現

2）費用的(de)預算

3）研發費用的(de)預算

九、財務預算的平(ping)衡

1. 財務(wu)部(bu)門在預算編制(zhi)中的獨(du)特作用

2. 預算(suan)平衡(heng)的方(fang)法(fa)

3. 資(zi)金預算

1）資金預算(suan)的思路

2）資金預算的平衡

第四講：全面預算管理體系之全面(mian)預(yu)算的控(kong)制

一、PDCA管理循環(huan)

二、預算的執(zhi)行控制(zhi)

1. 預(yu)算控制的兩個(ge)著力點

2. 關鍵預算控制(zhi)的手段(duan)

3. 現金預(yu)算控(kong)制的手段

4. 預算外程序的設立

討論：如何防止突擊花錢

三、預算的(de)分析

1. 預(yu)算的差異

2. 預(yu)算差異(yi)的分(fen)析方法(fa)

案例分析：生產(chan)過(guo)程中的預算差異分析

案例分析：經營結果中的(de)預算差異分析(xi)

四、預(yu)算的反(fan)饋

1. 定期召開(kai)預(yu)算(suan)分析會議

2. 定制預(yu)算報告制度

3. 定(ding)期組織預算審計

五、預算的調整

1. 預算(suan)調(diao)整的原則

2. 預算調(diao)整的(de)前提(ti)

3. 預算調整的權限(xian)

4. 預算調整(zheng)的前提

六、全(quan)面預算的考評

1. 預算考評與KPI指標

2. 預算的考(kao)核

課(ke)程總結：

1）全面預算中的“四位一體”

2）全面預算中的(de)四(si)大秘笈

3）全面預算中的三大階段

4）全面預(yu)算中的財務定位

5）預(yu)算平(ping)衡中的三大(da)利器

6）全面預算常見(jian)疑難問(wen)題及解答