導言(yan)  課程介紹與破(po)冰(bing)游戲

主(zhu)題一：財務會計基礎與報(bao)表的(de)管(guan)理解(jie)讀（9:00-12:00）

目的：結(jie)合(he)家庭理財，了解作為(wei)經理人，為(wei)何需要關(guan)注財(cai)務管理與報(bao)表？報(bao)表能(neng)給我們(men)提供什么(me)樣的(de)幫助？如何通(tong)過關(guan)鍵(jian)數據及其變化(hua)了解我們(men)的(de)經營(ying)情況？

一 、 財務報表的管理價值與業(ye)財融合新思維－企(qi)業(ye)運(yun)營中的“儀(yi)表盤”

二 、如何通過(guo)資產負債表了解企業的“家(jia)底(di)”與財務狀況？

1、   企業的(de)資產從哪里獲得？如何配置使用？

2、   財務分析工具 - 比率分析法：企業財務狀況是否健康與良好？如何改善？

3、   小結：2＋5模型解讀資產負債表（Balance Sheet）關注資產質量

三、如何通(tong)過利潤表(biao)評估企(qi)業的(de)“花錢”與盈利能(neng)力(li)？

1、 企業成本(ben)分類與產(chan)品結(jie)構(gou)分析：制造成本(ben)、銷售費用、研發與管理費用等

2、 利潤的形(xing)成過程(cheng)與費用合(he)理(li)性評估

3、 財務分析工具(ju) - 比率分析法：企(qi)業盈利能力如(ru)何？如(ru)何提升？

4、 小結：1-3-5模(mo)型解(jie)讀企(qi)業利潤表（Profit & Loss）關注盈利質量

競猜游戲：企業日常交易如何影(ying)響財務結(jie)果(guo)？

模擬演練：如何分析解(jie)讀企業(ye)的財務(wu)狀況與經營業(ye)績？結(jie)合行(xing)業(ye)相關上市公(gong)司真(zhen)實案(an)例。  

主題二：成本性態(tai)分(fen)析與利潤(run)管理改善（13:00-16:30）

目的：通過管理(li)游戲及模(mo)擬(ni)演練，深入理(li)解撬動企業利潤的三(san)大杠桿及其管理(li)運用，以更好的達成利潤改善(shan)的目標。

一、成本性態分析及其管(guan)理(li)意義(yi)

1、 成本動因（Cost driver）及成本的重新分類

2、 基于成(cheng)本(ben)性態的成(cheng)本(ben)控制與策(ce)略，比如：戰略決策(ce)降折舊

二(er)、本 - 量 - 利分析(xi)及其管(guan)理運用(yong)

1、 邊際(ji)貢獻（Contribution Margin）及其改善要點(dian)

2、 保本預測與目標利潤規劃

3、 敏(min)感性(xing)分析與盈(ying)利提升(sheng)策略：如何量(liang)化產品定價、銷量(liang)與成本控制？

4、 從成本(ben)(ben)加成定價(jia)到(dao)目標成本(ben)(ben)法

管理沙盤：紙塔 - 如何讓你的(de)訂單利(li)潤最大化？

模擬演練：運營經理(li)的秘(mi)密(mi)武器 – 本(ben)量利的(de)分(fen)析與決策(ce)運用

主題三：企業財務運作體(ti)系與現金流管理(li)（9:00-12:00）

目的(de)：理解和把握企業關鍵運營控制環節，通過(guo)管(guan)理政策(ce)的(de)制訂與有效(xiao)執行，改善現金流(liu)狀況(kuang)，并最終(zhong)提升企業整(zheng)體經營績(ji)效(xiao)。

一 、企業(ye)財務管理(li)的終(zhong)極目標與(yu)衡(heng)量

二 、如(ru)何將財務數據變成決策信息與業績(ji)改善驅動？

1、 財務綜合分析工具 - 杜邦分析法（DuPont system）：企業績效分析與評價利器

2、 業績驅(qu)動因素分析與提(ti)升路徑，直擊運營(ying)管理控制關鍵問題

3、 行業上市公司2022年度杜邦經營業績(ji)分(fen)析(xi)與(yu)競爭優劣比較

三 、現金流量的(de)概念(nian)與(yu)內容

1、 為何賺錢的公司也缺錢？利潤VS現金

2、 影(ying)響企業現(xian)金(jin)狀況的三大活動(dong)及現(xian)金(jin)流量(liang)表解(jie)讀

3、 工(gong)資福(fu)利現金流(liu)的特點(dian)與趨勢(shi)

四、企(qi)業(ye)經營現金流（ONCF）的管理與控制

1、  營業循環與流動資金需求（WCR）分析

2、  流動資金效率跟蹤與衡量工具 – 現金循環周期CCC

案例(li)分(fen)析：美國汽車、制藥、零售(shou)等五大行業的股東投(tou)資(zi)回報及(ji)其競爭優(you)劣(lie)

管理游(you)戲：如(ru)何拯(zheng)救一(yi)家陷入資金困(kun)境(jing)中的公司？（歐(ou)洲(zhou)原(yuan)版案例）

視(shi)頻分享：“拔(ba)河游(you)戲”－企(qi)業內部不同運營部門如何(he)影響公司現(xian)金流？（制(zhi)造業）

主題四：預算的(de)編制與(yu)執(zhi)行跟蹤（13:00-16:30）

目(mu)的：樹立正確的(de)(de)預(yu)算管理觀念，明確部(bu)門(men)各(ge)自的(de)(de)預(yu)算責(ze)任(ren)，學習與(yu)掌握預(yu)算編制的(de)(de)關鍵(jian)流(liu)程(cheng)、方法(fa)及執(zhi)行跟蹤工具(ju)，以更好的(de)(de)實(shi)現部(bu)門(men)的(de)(de)預(yu)算目標與(yu)管理績效(xiao)。

一 、預算管理的組(zu)織與(yu)實施保障

1、 預(yu)算的概念與實施保障

2、 預(yu)算(suan)管理的(de)組織(zhi)與責任中心劃(hua)分

二(er)、預(yu)算的編制流(liu)程與方法

1、   預算(suan)體系與(yu)內容，重點分析(xi)部門年度計(ji)劃與(yu)預算(suan)的邏輯關(guan)系

2、   預算(suan)編制中的部門角(jiao)色與(yu)數據質量控制

3、   彈(dan)性預算（Flexible Budgeting）在預算編(bian)制(zhi)與分析(xi)中的運用

三、預算的執(zhi)行跟蹤與業績評價

1、   預算跟蹤的重要(yao)方法：數據分析(xi)與定位問題

2、   預算跟(gen)蹤工(gong)具 - 預算差異分析（Variance Analysis）重(zhong)點分析銷售預(yu)算(suan)與成(cheng)本預(yu)算(suan)差異

3、   如何“鎖定(ding)”重(zhong)點監(jian)控的部門費用？

管理游戲：四日游(you)的費用預算編制(zhi)

模擬演練：如(ru)何使用彈性預算進行(xing)成本(ben)分析與業績評價？

課程回顧與競賽

財務知(zhi)識(shi)舉牌競賽(sai)：15分鐘

*閱讀材料與財務小菜籃(lan)：擴(kuo)大財務管理知(zhi)(zhi)識(shi)面(mian)，增進學員對相關(guan)專業知(zhi)(zhi)識(shi)的理解(jie)與運(yun)用。